Do konce října nastává doba, kdy na to začíná být náročně – důchodci s ročními příjmy přes 24 000 eur musí upravit daňové zvýhodnění, jinak jim hrozí zpětné platby. Jde o ty drobné, ale zásadní detaily jako osvobození od srážkové daně či potvrzení o nezdanitelném příjmu, které mohou znamenat značné částky k doplacení. Komu termín uteče, často se nevyhne nepříjemnostem s pokutami a úroky. Co je nepříjemné – nikdo to předem nezavolá.
Bankovní e-mail vám najednou vyskočí: „Zkontrolujte prosím svá osvobození do 31. 10.“ Pan K. s zamračeným čelem volá dceři a sahá po složce, která je napěchovaná do té míry, že se v ní sotva orientuje. Čísla, která ještě před chvílí působila vzdáleně, jsou nyní neodkladná. Malý papírek, velký účinek.
Tichý termín a proč se týká tolika lidí
Mnoho důchodců si po léta vystačí s osvobozením od daně a potvrzeními o nezdanitelném příjmu, protože příjmy jsou všelijaké a vcelku přehledné. Pak ale přichází zvýšení důchodu, přidají se úroky, pronájmy nebo drobný přivýdělek a částka překročí hranici, která je pro daňovou výhodu limitní. 24 000 eur ročního příjmu je rychle dosaženo, především u manželských párů, kteří podávají společné přiznání. Co následuje, je povinnost vše opravit a to do konce října, aby banky a finanční úřady mohly změny stihnout zpracovat ještě v daném roce.
Příklad to objasní: paní a pan Krügerovi, 70 a 72 let, vykážou za rok 2024 celkem kolem 26 800 eur – zákonný důchod, malý zaměstnanecký důchod a 1 200 eur úroků z vkladů. Díky potvrzení o nezdanitelném příjmu banka nevrhla srážkovou daň, vše klapalo. Pak ale přijde upozornění: celkové příjmy jsou příliš vysoké a zvýhodnění nemaže. Krügerovi koncem října ruší potvrzení o nezdanitelném příjmu, upravují osvobození od daně a dobrovolně doplácí 25 % daň z kapitálových výnosů na úroky. Je to nepříjemné, ale přehledné – žádné pokuty, žádné úroky, žádné problémy později.
Jak na to vyjít čísly? Pro jednoho činí základní nezdanitelné minimum na rok 2024 částku 11 604 eur, pro páry je to přibližně dvojnásobek. Potvrzení o nezdanitelném příjmu je určeno právě pro ty, kteří mají příjmy pod tímto prahem (včetně paušálů), a není určeno pro ty, kdo ho překročí. Pokud ho přesto používáte, chybí odvody z kapitálových výnosů a úřad si pak říká zpět – 25 % daň z kapitálu s příplatkem solidarity a případnou církevní daní. Neopraví-li se to, hrozí tedy doplatek. Ten, kdo koná do konce října, může zabránit prodlení a navýšení nákladů v následujícím roce. Jednejte do konce října.
Jak správně postupovat teď, rentiéři
Základní rada zní jasně: začněte hodnotit na papíře. Sečtěte všechny důchody, příjmy z vedlejších činností, úroky, dividendy i nájmy – a to za celý rok, ne jen k dnešku. Odečtěte paušály, jako jsou 1 000 nebo 2 000 eur slevy na dani z úroků, 102 eur paušálu pro důchodce a 36 eur za zvláštní výdaje. Pokud je součet nad přibližně 24 000 eur u párů, kontaktujte banku: upravte osvobození, zrušte potvrzení o nezdanitelném příjmu a nastavte dobrovolný srážkový odvod. Finanční úřad bude o změně informován automaticky a případný doplatek zůstane rozumný.
Časté chyby jsou lidské: lidé zapomínají počítat zdanitelnou část důchodu, myslí jen na čistou částku, některé jednorázové příjmy, třeba z životního pojištění, utíkají pozornosti. Jiní mají osvobození rozdělené na několik bank a překračují tím souhrnný limit. Nebo dál nechávají stará potvrzení platit, i když příjmy rostou. Pravdu řečeno, každý den si někdo nekontroluje všechny doklady a nevypočítává paušály. Stačí dva hodiny v říjnu a ušetříte si pak roční byrokratické starosti.
Z praxe zaznívá:
„Kdo používá potvrzení o nezdanitelném příjmu, musí nést zodpovědnost: příjmy ročně zkontrolovat a o změnách dát vědět včas – ideálně do konce října, aby banka ještě stihla správně zdanit.“
Na závěr krátký přehled:
- Shromážděte doklady: potvrzení o důchodu, výpisy z účtů za úroky a dividendy, přehled z pronájmu.
- Vypočítejte souhrn a porovnejte s limity: základní nezdanitelný příjem, slevy na úroky, paušály.
- Oslovte banku: zrušte potvrzení o nezdanitelném příjmu, upravte osvobození.
- Nařiďte dobrovolné srážky daně z kapitálových výnosů a založte doklad pro daně.
- Naplánujte si připomenutí v kalendáři na září příštího roku.
Co vám říká tento termín o penězích v důchodu
Tohle zná asi každý: myslíte si, že máte všechno zařízené, a pak najednou zjistíte, že jeden termín může významně změnit celou situaci. Říjnový deadline není ani tolik paragrafem, jako spíš praktickou hranicí. Kdo přizpůsobí své finance nyní, ovládá průběh roku, kdo čeká, je spíš pouhou figurkou v systému. Týká se to zvlášť nás, kteří máme penzi složenou z různých příjmů – důchody rostou, úroky jsou zpět a drobné přivýdělky dávají nezávislost. A taky komplikují daňové prostředí. Možná to je nejupřímnější lekce tohoto podzimu: finance v důchodu nejsou pevný stav, ale živý film, který se každý rok stříhá znovu. A někdy rozhodne nenápadný e-mail o tom, zda závěr roku bude klidný – nebo ve stresu.
| Hlavní bod | Detail | Pro vás |
|---|---|---|
| Termín do konce října | Úpravy u banky a finančního úřadu platí ještě v daném roce | Zamezení zbytečných doplatků a úroků |
| Hranice 24 000 eur | Praktický strop pro páry s společným přiznáním (zhruba dvojnásobek základního limitu) | Snadné zjištění, jestli se vás to týká |
| Kontrola NV/osvobození | Zrušení potvrzení a správné rozdělení osvobození | Vyhnutí se nepříjemným vratkám |
Často kladené otázky
- Co se počítá jako „roční příjem“ nad 24 000 eur? Jde o součet vašich zdanitelných příjmů: zákonný důchod (zdanitelná část), obchodní důchody, kapitálové výnosy, nájmy a přivýdělky. Ne všechny platby jsou plně zdanitelné, proto je třeba upřímně posoudit zdanitelnou část.
- Platí hranice 24 000 eur pro všechny? Ne. U jednotlivců je srovnatelná s limitem základní nezdanitelné částky (2024 je to 11 604 eur), u párů je kolem dvojnásobku. Hraniční hranice je praktická pomůcka, ne tuhá zákonná pravidla – pomáhá odhalit nutnost akce.
- Co když nestihnu říjnový termín? Úpravy lze provést i později, ale většinou až v následujícím roce. To může vést k doplatkům, jelikož nebyla během roku stržena správná daň. Čím déle se čeká, tím vyšší je riziko pokut a zbytečných úroků.
- Jak zrušit potvrzení o nezdanitelném příjmu (NV)? Stačí kontaktovat banku a informovat i finanční úřad, aby NV prohlásil za neplatné – od té chvíle se opět uplatňuje standardní srážková daň z kapitálových výnosů. Změnu vždy pořiďte na papír a dobře uložit.
- Mají malé úroky opravdu význam? Ano, pokud máte účetů více. Osvobození od daně se sčítají – pokud jste na každé bance nastavili například 1 000 eur, celkově překročíte limit slevy a vznikají tak značné doplatky. I drobné částky mohou způsobit velké nepříjemnosti.
