Do konce října čeká mnoho důchodců jedna nepříjemná povinnost: opravit své daňové nároky. Pokud jako důchodce máte roční příjmy přesahující přibližně 24 000 eur a využili jste daňové výhody příliš nebo nesprávně, je potřeba to nyní uvést na pravou míru – jinak hrozí vysoké doplatky a sankce od finančního úřadu. A to se sice může zdát jako suché téma, ale dopadá to na skutečné životy.
Vedle mě sedí muž v béžovo-zelené parce, jeho ruce spočívají na bílém dopise: „Výzva k opravě daňové úlevy – lhůta 31.10.“ bliká na papíře. Tiše vypráví, že s manželkou mají dohromady zhruba 26 000 eur důchodu, dcera si uplatnila slevu na řemeslné služby, možná chybně či dvakrát – a teď stojí před touto výzvou. Znám ten okamžik, kdy oficiální dopis najednou zatíží vzduch v místnosti. Ukazuje na datum a hodiny tikají.
Co znamená tato lhůta – a koho se to opravdu týká
Finanční úřady v poslední době rozesílají čím dál tím více dopisů s jasnou výzvou: zkontrolujte své daňové úlevy a opravte nesprávné údaje do konce října. Jde o případy, kdy byly uplatněny slevy, paušály či odpočty nesprávně – například řemeslné práce, paušál na péči nebo opatření k osvobození od daně. Nejvíce se to týká lidí, jejichž celkové příjmy výrazně přesahují základní nezdanitelnou částku. Ti, kdo zatím zareagují, si ušetří nemalý stres v prosinci.
Vezměme si příklad Helgy a Dietera z Bielefeldu. Společně mají roční důchod 26 800 eur a k tomu drobný úsporný účet s úroky. Jejich dcera zaplatila servis schodišťového výtahu, Helga převod provedla – a zapsala to jako domácí službu. Zdá se to správné, ale doklady na to chyběly. K tomu mají ještě potvrzení o osvobození od daně ve výši 2 000 eur, přestože jsou daňově posuzováni zvlášť. Finanční úřad je vyzval koncem září, oni stihli opravu do 28.10., aby nezaplatili víc a nemuseli řešit penále.
Co to znamená z právního pohledu? Základní nezdanitelná částka pro rok 2024 činí 11 604 eur u jednotlivců a přibližně 23 000 eur při společném zdanění. Proto se v dopisech často objevuje hranice okolo 24 000 eur. Kdo tuto částku výrazně překračuje, většinou platí daň z příjmu a často využívá slevy: §35a EStG (domácí služby a řemeslné práce), paušální sleva na spoření, paušály na péči nebo invaliditu, slevy na církevní daň z kapitálových příjmů nebo mimořádné výdaje. Pokud tu něco nesouhlasí, finanční úřad chce opravu. Lhůta do konce října je často stanovena proto, že od listopadu jsou častější sankce za pozdní úpravy a opravy ještě mohou ovlivnit prosincovou platbu záloh.
Jak teď postupovat – jednoduše, konkrétně a proveditelně
Nejprve si připravte všechny doklady k uplatněným úlevám: potvrzení o výplatě důchodu, faktury za řemeslné služby se dokladem o platbě, potvrzení o stupni péče, bankovní výpisy k úrokům, případně již vydané daňové rozhodnutí. Přihlaste se do ELSTER, otevřete předvyplněné daňové přiznání a porovnejte řádek po řádku: příloha R, zvláštní výdaje, mimořádné zatížení, příloha domácích služeb. Jsou údaje v pořádku – částky, jména, čísla účtů, popisy služeb? Následně odešlete opravené přiznání nebo – pokud už máte rozhodnutí – vyplňte on-line žádost o změnu (tzv. „jednoduchá změna“) či podat odvolání. Pokud ELSTER nevyužíváte, postačí dopis adresovaný vašemu finančnímu úřadu.
Časté problémy: řemeslná sleva platí jen při bankovním převodu, ne v hotovosti. Domácí služby musí být skutečné a v domácnosti, ne „na papíře“. Osvobození od daně nesmí překročit paušál na spoření (1 000 eur jednotlivci, 2 000 eur společně). Paušál na péči a skutečné náklady nelze uplatnit dvojmo. Přiznejme si, nikdo to nesleduje denně. Věnujte tomu zhruba hodinu času, nadechněte se a klidně to zvládněte najednou. Pečlivě připravený balíček dokladů ušetří víc nervů než pozdní improvizace u stolu v kuchyni.
Zkušená daňová poradkyně to shrnuje jasně:
„Kdo opraví své nároky do konce října, má situaci pod kontrolou – poté často ovládají celý proces sankce, automatické opravy a časový tlak.“
- Mini-check 1: Souhlasí osvobození od daně s aktuálním stavem účtu či depozita?
- Mini-check 2: Jsou k §35a EStG faktura a doklad o platbě a je služba jasně popsána?
- Mini-check 3: Paušál na péči platí jen pokud je péče poskytována v domácnosti nebo osobně potřebnému.
- Mini-check 4: Porovnejte přílohu R s potvrzením o důchodu (hrubá částka, opravný údaj, výplata).
- Mini-check 5: Pečlivě si přečtěte rozhodnutí – jsou slevy zohledněny podle žádosti?
Co to znamená pro vás – a jak dál přemýšlet
Říjen není žádný strašák, spíš příležitost. Kdo teď vše opraví, zabrání tomu, aby malé chyby přerostly v nákladné a trvalé problémy. Týká se to zejména párů s více než 24 000 euro ročních příjmů, ale i svobodných s dalšími zdroji jako nájmy, vedlejšák nebo úroky. Zamyslete se i nad dalšími věcmi: jsou vaše osvobození od daně pro rok 2025 stále aktuální? Potřebujete ještě potvrzení o nezdanitelných příjmech? Odpovídá paušál na péči změně stupně péče? A kde budete účelně ukládat faktury, aby pro vás §35a EStG nebyl problém? Odpoledne věnované pořádku ušetří mnoho večerů plných nejistoty. Nebojte se vznést základní dotazy přímo na finančním úřadě – krátce a věcně se toho vyřeší hodně. A pokud vám dopis přijde neprávem, odpovězte klidně, s doložením a nadhledem. Někdy stačí i telefonát.
| Klíčový bod | Detail | Proč je to důležité pro vás |
|---|---|---|
| Lhůta do konce října | Oprava nesprávných daňových výhod před hrozbou sankcí nebo doplatků | Jednat včas, zabránit nepříjemnostem a zbytečným nákladům |
| Hranice 24 000 eur | Označení příjmů nad základní nezdanitelnou částkou, často u párů | Zjistit, zda jste v centru zájmu finančního úřadu |
| Konkrétní kontrolní seznam | Osvobození od daně, doklady ke §35a, paušály na péči, příloha R | Okamžitě použitelné kroky, bez zbytečného daňového žargonu |
Často kladené otázky (FAQ):
- Platí lhůta do října pro všechny důchodce? Ne. Týká se především těch, kdo obdrželi konkrétní výzvu nebo jejich příjmy výrazně převyšují základní nezdanitelnou částku a daňové výhody vypadají chybně.
- Co znamená „opravena daňová úleva“ přesně? Uvedení správné hodnoty už uplatněné slevy, doložení chybějících dokladů nebo stažení nadměrného osvobození či osvobození od daně.
- Jsou hned účtovány úroky? Při doplatcích mohou být naúčtována penále; úroky z daně vznikají dle zákonných lhůt. Nejvíc to bolí, když opravy necháte bez povšimnutí.
- Lze to bez ELSTER? Ano. Opravu můžete zaslat poštou nebo požádat o změnu písemně, uveďte svou daňovou identifikaci, podrobnosti a přiložte kopie dokladů.
- Musím pak podat nové daňové přiznání? Ne nutně. Často stačí žádost o změnu. Pokud však výkaz ještě nebyl podán, nové přiznání s opravami odešlete kompletní.
